每個月薪水進來時,總是得先扣掉勞保和健保的保費支出,剩下的錢才是我們真正可以花用的錢。健保不用多說,我想大多數的人都很清楚自己在繳什麼錢。但勞保呢?除了勞保的醫療保障之外、相信大多數的人都認為繳勞保就是在幫自己未來存退休金。但這一繳就是動輒20~30年,至少要60歲以後才能領的長年期保單,那他的報酬率究竟多少?和我們自己買的儲蓄險報酬率相比如何?

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首先,勞工保險是一種強制性的保險,可以視為國民應盡的義務。依照勞工保險條例第6條規定,年滿15歲以上,65歲以下之下列勞工,應以其雇主或所屬團體或所屬機構為投保單位,全部參加勞工保險為被保險人。即便無勞動者, 只要年滿25歲、未滿65歲,且在國內設有戶籍 且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民也必須要繳納國民年金。白話的來說,逃不掉的,一定得繳、只是看用什麼名義來繳給政府罷了。

勞保的保費是怎麼計算呢?

勞保的保費計算因子主要分為兩個構面來計算:

1. 從事的行業別

因為勞保有死亡、醫療意外、以及職業災害給付的保障,不同行業別發生這些狀況的危險程度是不一樣的,所以除了保費有所不同之外、保戶自己(也就是勞工自己)每個月所必須負擔的保費也不同。以最常見的一般雇傭制勞工,每個月的保費,雇主必須負擔70%、政府負擔10%、只有20%是勞工自己需要負擔的。換句話說,若每個月應繳3,000元才可享有的勞保保障,在這個類別的勞工,只要繳600元就可以擁有囉!保費費率及負擔比例規定請點我

2. 平均投保薪資

勞保保障的給付計算基礎,是根據被保險人的投保薪資來計算。投保的薪資愈高、除了保障愈高之外、未來退休時可以領取的一次退休金給付也愈高!理所當然的,每個月所必須繳的保費也較高。目前勞保可投保的薪資總共有16個級距,最低投保金額為23,100元、最高為45,800元。108年最新勞保薪資級距表請點我

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勞保的保障有哪些?

勞保的保障其實蠻多的,有身故給付、失能給付、生育給付、傷病給付、職業災害給付、以及老年給付等。但前面幾項不是這篇所要討論的重點!!!有興趣的話可以前往勞保局了解(點我前往)。今天這邊所要探討的是老年年金給付的模式、若以儲蓄的角度來看,它的內部報酬率(IRR)究竟是多少?  (這裡指的老年年金,為民國98年1月1日所推動的新制老年年金,被保險人生存時月給付的模式、不考慮舊制的老年一次金給付)

首先,讓我們快速地來看一下老年年金的請領標準、以及計算方式:

 

請領標準

年滿60歲,保險年資合計滿15年,並辦理離職退保者。 請領年齡自98年至106年為60歲,107年提高為61歲,109年提高為62歲,111年提高為63歲,113年提高為64歲,115年以後為65歲。 簡單來說,根據出生以及退休時的時間不同,可以請領的年齡也不同,但基本上有資格請領年齡是介於60-65歲之間。

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給付的標準,則是依下列 2 種方式擇優發給
(一)平均月投保薪資×年資×0.775%+3,000元
(二)平均月投保薪資×年資×1.55%
※ 展延老年年金給付:每延後1年,依計算之給付金額增給4%,最多增給20%。
※ 減給老年年金給付:最多提前5年,每提前1年,依計算之給付金額減給4%,最多減給20%

舉例來說,若保險偵探今年35歲、民國98年1月1日之後才踏入職場並有勞保投保紀錄。根據最新的規定,因為出生的比較晚,保險偵探必須工作到65歲才有資格開始申請老年年金的月給付。而給付的計算標準,則根據就業期間的最高60個月平均投保薪資作為基準、看以上(一)、(二)兩個公式算出來的數字比較大,就是65歲退休時每個月可以領到的錢。而保險偵探若撐不到65歲打算提早退休、每提早1年、退休金就會少4%、最多只能提早5年、60歲時退休,減少20%的月給付。反之,若能撐到70歲再退休,每個月就能多領20%的月給付。

 

那究竟老年年金的IRR是多少?

邊以兩個不同的投保職業別: 一般雇傭制的勞工、和無一定雇主制的勞工來分別探討。

1.一般雇傭制勞工:

假設以民國98年之後才投入職場的一般雇傭制勞工,認真工作30年、65歲開始請領年金,且平均投保薪資30年來都是最高的45,800元為例。由於這個族群的勞保保費依規定、雇主必須負擔70%、政府負擔10%、勞工自己只要負擔20%。所以雖然說投保到這麼高的薪資、每個月要繳的保費約4,676元、但實際上自己每個月只會從薪資帳戶被扣走916元,換算下來一年約付10,992元。

先撇開醫療和意外保障的部分,我們可以把這筆錢看做是年繳10,992的儲蓄險、繳費30年、總共繳費約32,9760元。並根據勞保局的計算、66歲開始可以固定拿到21,297元的月配息。假設這位勞工可以順利活到80歲之後才身故,從66開始到滿80歲的這段期間,總共可拿約3,833,460元的退休金。

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根據IRR的計算方式、這筆繳費30年、66歲開始給付生存還本金、直到被保險人身故的儲蓄險IRR約為10.29%!整體看來其實還蠻不錯的!

 

2.無一定雇主制的勞工呢?(自行前往職業工會投保的勞工)

由於這個分類的勞工似乎被政府定義為老闆階級既然是老闆,那當然就沒有所謂的雇主負擔囉。因此被保險人自己必須負擔勞保保費的60%、剩下的40%由政府幫忙負擔。自付額大幅提高的狀況下,一樣是98年後才投入職場的勞工,只選擇投保最低的每月薪資23,100元、65歲開始申請年金,每個月要繳的保費為1,415元、每年約繳16,980元。同樣把它看作年繳16,980元、30年期的儲蓄險、66歲開始給付生存還本金,每個月給付10,742元、若順利活到80歲,總共可拿約1,933,560元的退休金。

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由於自負額提高很多、所以這個族群的老年年金IRR只有約5.71%,但還算差強人意啦!

 

※結論:

花了一堆時間計算、結果好像也不知道下什麼結論...。因為繳勞保是國民應盡的義務、如果不幸算出來的數字很難看好像也沒辦法不繳...。但幸好光就年金報酬率的部分數字還算讓人滿意,更何況勞保還提供了很多其他的如身故、醫療、意外、職業災害以及失能的保障囉!因此以這樣的保費配上這麼多的保障內容和優於市場利率的IRR報酬水準,勞保局真的是佛心來的啦!

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